多省养老保险违规发放，法律追责与监管升级

“向 505 名死亡人员发放养老金 241.48 万元”—— 近日，山东省审计厅发布的 2024 年度预算执行审计报告，揭开了养老保险基金管理中的漏洞。不仅山东，北京、吉林、山西等地审计报告也陆续曝光类似问题：北京向 284 名服刑、死亡人员发放待遇超 2100 万元，山西一职工 “1 岁工作、22 岁退休” 违规领养老金 69 万元。这些问题不仅造成社保基金损失，更涉嫌违法违规。剑盾法律网聚焦此案，解析违规发放背后的法律责任，梳理基金监管的薄弱环节，并提出 “制度完善 + 技术赋能 + 法律严惩” 的综合治理方案，守护民众 “养老钱” 安全。

事件还原：多省养老保险违规发放的典型案例

近期，全国多省份密集公布 2024 年度预算执行和其他财政收支审计工作报告，养老保险基金成为重点审计领域，一系列违规问题浮出水面：

一、山东：信息不畅致死亡人员 “领钱”

山东省审计厅对 13 市及所属县养老保险基金审计发现，2022 年至 2024 年，因 “信息不畅、数据比对不及时”，2 市 48 县养老保险经办机构违规向 505 名死亡人员发放养老保险待遇 241.48 万元。这些死亡人员本应在去世后停止待遇发放，但其信息未及时同步至社保经办机构，导致基金被违规领取。

二、北京：审核不严涉多类违规人群

北京市审计报告显示，区级社保经办机构未严格审核，向 284 名服刑、死亡人员账户发放基本养老金等待遇 1954.33 万元；同时，向死亡工伤职工账户发放生活护理费 17.24 万元，向工亡职工不符合条件的相关供养亲属发放抚恤金 199.95 万元，三类违规发放金额合计超 2100 万元，违规人群涵盖服刑、死亡、供养亲属不符合条件等多种类型。

三、山西：档案篡改背后的 “离奇退休”

审计署披露的山西蒲县案例更具典型性：当地疾控中心一职工的人事档案存在 14 处涂改，出现 “1 岁工作、22 岁退休” 的荒诞情况，却仍层层通过审核办理 “退休”，此后一边领取养老金累计 69 万元，一边在新单位工作取酬，属于 “双重获利” 的严重违规行为。

此外，审计署对 25 省养老保险基金的重点审计显示，2.83 万名职工通过 “提供虚假病历”“篡改档案” 等方式提前退休，违规领取养老待遇 5.19 亿元，涉及企业职工、机关事业单位工作人员、城乡居民等多个群体，暴露出全国范围内养老保险基金监管的共性问题。

法律解析：违规发放的多层法律责任认定

剑盾法律网结合《社会保险法》《刑法》《行政监察法》等相关规定，联合社保领域专家、法学学者，对养老保险违规发放涉及的法律责任进行分层解读，明确不同主体的义务与后果：

一、违规领取者：从民事返还到刑事追责

民事责任：必须全额退还违规所得

根据《社会保险法》第 88 条，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。剑盾法律网解读，无论是死亡人员家属冒领、服刑人员违规领取，还是通过篡改档案提前退休领取，均属于 “骗取社保待遇”，必须全额退还已领取的养老金；若拒不退还，社保部门可申请法院强制执行，冻结其银行账户、查封财产。

行政责任：视情节予以处罚

对于故意提供虚假材料骗取社保待遇的个人，除退还资金、缴纳罚款外，还可能被纳入 “社会保险严重失信人名单”。根据《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》，失信人将面临 “限制乘坐飞机、高铁”“限制贷款、购房” 等联合惩戒，惩戒期限一般为 5 年，情节严重的可延长至 8 年。

刑事责任：金额达标即构成犯罪

若违规领取金额较大（一般地区标准为 3000 元以上），或情节严重（如多次骗取、组织他人共同骗取），将涉嫌《刑法》第 266 条 “诈骗罪”。剑盾法律网提示，山西蒲县案例中，职工违规领取养老金 69 万元，已远超 “数额特别巨大”（50 万元以上）的标准，可处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；若家属明知亲人去世仍冒领养老金，累计金额超 3000 元，也可能构成诈骗罪，面临刑事处罚。

二、社保经办机构：审核失职的行政与民事责任

社保经办机构作为基金发放的 “把关人”，未履行审核义务导致违规发放，需承担相应责任：

行政责任：相关人员可能被追责

根据《社会保险法》第 93 条，社会保险经办机构及其工作人员有 “未履行社会保险法定职责”“克扣或者拒不按时支付社会保险待遇”“丢失或者篡改缴费记录、享受社会保险待遇记录等社会保险数据、个人权益记录” 等行为的，由社会保险行政部门责令改正；给社会保险基金、用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。剑盾法律网指出，山东 “信息不畅、数据比对不及时”、北京 “未严格审核” 等问题，均属于 “未履行法定职责”，相关经办人员、部门负责人可能被给予警告、记过、撤职等处分。

民事责任：单位需承担赔偿责任

若因社保经办机构审核失职导致社保基金损失，且无法全额追回违规所得，经办机构需承担赔偿责任，从单位经费中补足基金缺口。例如，北京向 284 名违规人员发放的 2100 余万元，若部分金额无法追回，区级社保经办机构需按规定赔偿。

三、档案审核与监管部门：失职渎职的法律后果

山西蒲县 “档案 14 处涂改仍通过审核” 案例中，档案审核部门、人社审批部门存在明显失职：

行政问责：构成失职渎职的将被处分

根据《行政监察法》，国家行政机关及其公务员在履行职责时，若存在 “玩忽职守、贻误工作”“滥用职权、侵害公民合法权益” 等行为，监察机关可给予警告、记过、降级、撤职、开除等处分；情节严重的，可移送司法机关处理。剑盾法律网解读，对 “1 岁工作” 这种明显不符合逻辑的档案信息，审核人员未发现或故意忽视，属于 “玩忽职守”，需承担行政责任。

刑事责任：涉嫌渎职罪的将被判刑

若审核人员与违规人员串通，帮助篡改档案、通过审核，可能涉嫌《刑法》第 397 条 “滥用职权罪”“玩忽职守罪”，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。山西案例中，若查明存在 “内外勾结”，相关审核人员将面临刑事处罚。

行业洞察：养老保险基金监管的三大漏洞与突破路径

多省密集曝光的违规问题，暴露出养老保险基金监管体系中的深层漏洞。剑盾法律网联合社保监管专家，分析漏洞成因并提出突破路径：

一、核心漏洞：信息壁垒与审核机制失效

信息不通导致 “死亡冒领”

目前，社保部门与公安（户籍注销信息）、民政（殡葬信息）、司法（服刑信息）等部门的数据尚未完全实时共享，死亡人员信息、服刑人员信息无法及时同步至社保系统，导致经办机构 “不知情” 的情况下持续发放待遇。例如，山东 505 名死亡人员违规领钱，根源就是 “数据比对不及时”。

人工审核依赖经验易出错

部分地区社保经办仍依赖人工审核档案、核对信息，面对海量数据时易出现疏漏。山西蒲县 “14 处涂改档案通过审核”，就是人工审核 “走过场” 的典型结果；北京对服刑、死亡人员待遇发放的审核不严，也与人工核查效率低、易遗漏有关。

“小政策” 混乱增加监管难度

审计报告提到需 “清理规范‘小政策’”，指部分地区自行出台的养老保险补充政策、特殊群体参保政策等，因缺乏统一标准，导致政策执行混乱，给违规操作留下空间，也增加了基金监管的复杂度。

二、突破路径：构建 “数据共享 + 智能审核 + 从严追责” 监管体系

建立 “多部门数据实时共享平台”

建议由人社部牵头，联合公安部、民政部、司法部、卫健委等部门，建立全国统一的 “社保基金监管数据共享平台”：

公安部门实时同步户籍注销（死亡）、服刑人员信息；

民政部门实时同步殡葬、婚姻登记信息；

司法部门实时同步服刑、假释、社区矫正人员信息；

社保部门通过平台自动比对参保人员信息，发现 “死亡未停发”“服刑仍领钱” 等情况，立即触发预警并暂停待遇发放，从源头杜绝违规。

推广 “AI 智能审核系统” 替代人工

开发 “档案智能审核 AI 模型”：对职工档案中的出生日期、工作时间、退休年龄等关键信息进行自动校验，识别 “1 岁工作”“年龄逻辑矛盾”“笔迹涂改” 等异常情况，自动标记为 “高风险档案”，触发人工复核；

建立 “待遇发放智能预警系统”：对 “同一人在多地领取养老金”“退休后仍有高额工资收入”“养老金账户长期无消费记录（可能死亡）” 等异常行为实时预警，由经办人员核实后处理，避免人工审核遗漏。

实施 “违规行为从严追责制度”

对个人：提高诈骗社保基金的违法成本，不仅全额追回资金、处以罚款，还将失信信息纳入个人征信，限制其各类社会服务；对组织、协助他人骗取社保的 “不法中介”，依法从重处罚，涉嫌犯罪的追究刑事责任。

对机构：建立 “社保经办机构责任清单”，明确审核、发放、监管各环节的责任主体，一旦出现违规发放，实行 “倒查追责”，既追究直接经办人员责任，也追究部门负责人、分管领导责任，避免 “集体负责却无人担责”。

对政策：清理各地 “小政策”，统一养老保险参保、退休、待遇发放的标准，废除不符合国家规定的 “土政策”，减少监管漏洞。

操作指南：不同主体的 “社保基金守护手册”

结合审计发现的问题与法律规定，剑盾法律网为社保经办机构、个人、监管部门提供具体操作指南：

一、社保经办机构：规范操作的 “四步审核法”

数据比对前置：每月初通过 “多部门数据共享平台”，比对参保人员的死亡、服刑、户籍变动信息，对发现的异常人员，暂停待遇发放并通知其家属或单位核实；

档案智能初审：使用 AI 系统对退休人员档案进行智能审核，标记异常信息（如年龄涂改、工作时间矛盾），人工仅复核高风险档案，提高审核效率与准确性；

待遇发放复核：对每月待遇发放名单，随机抽取 10% 进行人工复核，重点核查 “高龄人员”“长期未认证人员”“异地领取人员”，确保发放对象合规；

违规追回流程：发现违规发放后，立即向违规领取者发送 “退款通知书”，限 30 日内退还；拒不退还的，申请法院强制执行，并将其纳入失信名单。

二、个人：合规参保与举报的 “注意事项”

如实申报信息：参保时如实填写个人信息，退休时提交真实档案，不得提供虚假病历、篡改档案；若亲属去世，应及时到社保经办机构办理 “待遇停发手续”，避免冒领风险。

警惕不法中介：对声称 “能帮忙提前退休”“补缴社保多领待遇” 的中介，保持警惕，此类行为多为诈骗，参与后不仅可能损失钱财，还可能因骗取社保面临法律责任。

举报违规行为：发现他人或机构违规领取、发放养老保险待遇（如明知他人死亡仍冒领、经办机构审核不严），可拨打当地社保举报电话（如 12333）或通过 “国家社会保险公共服务平台” 举报，提供具体线索（如违规人员姓名、身份证号、违规事实），监管部门核实后将依法处理。

三、监管部门：日常监管的 “三项重点工作”

定期专项审计：每年开展养老保险基金专项审计，重点检查 “待遇发放合规性”“档案审核严格性”“数据共享及时性”，对发现的问题形成 “整改清单”，限期整改并验收；

智能监管系统建设：投入资金开发或升级 “社保基金智能监管系统”，实现 AI 预警、数据比对、违规追踪的全流程自动化，减少人工干预；

典型案例曝光：定期公布养老保险违规发放的典型案例（如山西蒲县档案篡改案），通过媒体宣传，向社会传递 “骗取社保必被追责” 的信号，形成震慑。

剑盾法律网认为，养老保险基金是民众的 “养老钱”“救命钱”，其安全关系到社会稳定与民生福祉。多省审计曝光的问题，既是警示也是契机 —— 通过完善数据共享机制、升级智能监管技术、从严追究违规责任，才能堵住基金流失的漏洞。期待各地以此次审计为抓手，全面整改养老保险基金管理中的问题，让每一分社保基金都用在刀刃上，切实保障民众的养老权益。

（剑盾法律网总编室）